基金净值是怎么计算出来的？

基金净值对于投资者而言至关重要，它是衡量基金价值的重要指标，清晰了解其计算方式能让投资者更好地把握基金的投资价值和收益情况。

基金净值分为单位净值和累计净值。单位净值是指当前的基金总净资产除以基金总份额，其计算公式为：基金单位净值 =（基金资产总值 - 基金负债）÷ 基金总份额。例如，某基金的资产总值是 10 亿元，负债为 1 亿元，基金总份额为 5 亿份，那么该基金的单位净值 =（10 - 1）÷ 5 = 1.8 元。

累计净值则是在单位净值的基础上考虑了基金成立以来的分红、拆分等情况，它反映了基金从成立以来的总体收益情况。计算公式为：基金累计净值 = 基金单位净值 + 基金成立后累计单位派息金额（即基金分红）。假设上述基金成立以来每份累计分红 0.2 元，那么其累计净值 = 1.8 + 0.2 = 2 元。

在计算基金净值时，基金资产总值的确定是关键环节。基金资产总值包括基金投资的股票、债券、银行存款等各类资产的价值总和。对于股票资产，按照当日收盘价计算；对于债券资产，根据不同的债券类型和市场情况，采用相应的估值方法确定价值；银行存款则按照实际存款金额计算。而基金负债主要包括应付给托管行的托管费、付给基金公司的管理费、应付利息等。

下面通过一个表格来更直观地展示单位净值和累计净值的区别：

投资者在分析基金时，单位净值可用于判断当前购买基金的成本，而累计净值能帮助投资者了解基金的历史表现和总体收益能力。不过，基金净值只是一个参考指标，不能完全代表基金的未来表现。投资者还需要综合考虑基金的投资策略、基金经理的管理能力、市场环境等因素，做出合理的投资决策。

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