最高可抵税5400元! 一文讲透个人养老金

　　一年一度的个税年度汇算来了！3月1日至6月30日，纳税人可在此期间办理上一年度的个人所得税汇算，对于缴存了个人养老金的小伙伴们来说，别忘了申请个人养老金扣除，最高可领5400元的退税“大礼包”！

　　表：个人养老金账户免税额度测算表

　　注：24/12/13-财政部、税务总局-《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》。数据为初步测算，以实际发生为准。

　　其中全年应纳税所得额=综合所得金额-专项扣除-基本扣除（6万）-专项附加扣除-其他扣除，大家可以根据测算表计算一下今年的退税情况。同时，针对大家关心的退税申报操作以及个人养老金投资的其他相关问题，本期也一并为大家整理如下——

　　l Q1：个人养老金如何申报退税？

　　通过个人所得税APP，纳税人便可“一站式”办理个人养老金退税服务。

　　1、在个人所得税APP首页下方点击【办&查】，选择【个人养老金扣除管理】。

　　2、点击【“一站式”申报（免下载凭证）】，【凭证类型】选择“年度”，【凭证时间】选择“2024”，点击【确定】，系统即可自动查询个人养老金缴费凭证信息，缴费凭证信息确认无误后，点击【下一步】。

　　3、选择【年度自行申报（自己报，按年汇总扣）】并【提交】，出现“您的养老金扣除信息提交成功”提示页面后，表示完成个人养老金的扣税填报。

　　4、在个税汇算正式开始后，打开个人所得税APP首页，点击【综合所得年度汇算】，选择填报方式之后开始申报，可在标准申报页面中的“其他扣除项目”看到“个人养老金”项目，点击【下一步】，可以看到应退税额，确认无误后再点击【下一步】，即完成退税全流程。

　　l Q2：想要退税，有哪些关键的时间节点？

　　1、个人养老金缴存期限：当年1月1日-12月31日

　　开立个人养老金账户，并在当年年底之前转入资金即可享受当年度税收优惠，期间可随时使用账户内资金购买符合规定的公募基金等金融产品。

　　2、个人所得税年度汇算期限：次年3月1日-6月30日

　　在此期间，纳税人需要登录个人所得税APP，完成个人养老金专项扣除信息填报以及个人所得税综合所得年度汇算，完成退税。

　　其中，每人12000元的最高缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。因此，对于没有赶上2024年度个人养老金退税优惠的投资者而言，或许可以把握2025年的省税机会！

　　l Q3：除了纳税优惠，缴存个人养老金还有哪些好处？

　　首先，个人养老金发挥着补充养老的作用，并且在缴费、投资、领取环节更加灵活。

　　1、缴费环节：自愿参与，可以根据经济负担能力自主调节年内的缴费额度和缴费频率。

　　2、投资环节：不同年龄段人群可基于未来投资年限和风险偏好配置不同投资品种。

　　3、领取环节：领取方式灵活，达到领取基本养老金年龄后可按月、分次或者一次性领取。

　　4、纳税人的跨省流动不影响权益，无需办理转移手续。

　　其次，个人养老金可以享受费率优惠政策。证监会22/11/4发布的《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》（后简称《暂行规定》）中指出“个人养老金公募基金产品不得收取销售服务费，可以豁免申购限制和申购费等销售费用”。在管理费和托管费方面，针对个人养老金账户专门设立的公募基金Y份额通常较普通份额更低，有利于降低投资成本。

　　同时，《暂行规定》明确个人养老金账户可投的金融产品“具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征”，有望缓解投资者的选择难题。

　　此外，除了达到法定领取条件，个人养老金账户内的资金不能随意取出，定期存入、长期持有的特征同样可以有效避免频繁操作带来的损失，或有利于收益的长期累积。

　　l Q4：缴存后，个人养老金可以购买什么产品？

　　根据国家社会保险公共服务平台数据显示，目前共有四类产品纳入个人养老金产品目录，总数达966只。（截至25/2/26）

　　其中储蓄类产品数量最多，有466只，主要以银行存款形式存在；基金类产品数量其次，为288只；保险类产品涵盖年金保险、两全保险、专属商业养老保险三类，合计数量182只；理财类产品数量最少，一般采用固收类低风险为主的多元资产配置策略，合计30只。从种类来看，基本较好覆盖了不同风险偏好、不同投资期限的养老投资需求。（截至25/2/26）

　　2024年12月15日，证监会在原有四类产品的基础上，进一步将指数基金正式纳入个人养老基金产品目录。本次扩容的85只权益类指数基金，追踪的指数不仅包括沪深300、中证A500等核心宽基指数，科创50等弹性更高的科创主题指数，还有较为契合个人养老金长期稳健增值目标的红利低波指数。（证监会发布的《个人养老金基金名录》-24/12/12）

　　截至2024年底，全市场指数基金Y份额产品仅12个交易日便累计吸引3.16亿元个人养老金涌入，彰显资金高涨的配置热情。（基金定期报告-24/12/31，数据区间为24/12/16-24/12/31）

　　自此，个人养老金账户的投资者除了传统的养老目标基金之外，在基金类产品上拥有了更加丰富多元的选项。

　　l Q5：个人养老金Y份额如何选择？

　　随着个人养老金基金的不断扩容，我们该如何选择适合自己的产品？简单来说，可以先定方向，后选产品。

　　1、定方向

　　目前个人养老金可投的基金产品有两类：养老目标基金和被动指数基金。

　　前者的底层资产除了股票型基金外，还包括债券型基金、商品基金等多种低相关的产品类型，在控制回撤与追求绝对收益目标上具有一定天然优势，因此或更适合注重风险控制的投资者。

　　根据产品的风险收益特征，可进一步细分为“目标日期型”和“目标风险型”。“目标日期型”是以特定退休年龄为目标设计的基金，随着目标的临近，该类基金会逐渐从较高风险的资产配比切换至较低风险，投资者根据自己的预计退休日期便可以简单直观的做出选择。（详情请参考产品法律文件）

　　“目标风险型”则在成立之初便预先设定了投资风格，采用长期固定的资产配置比例，投资者需要发挥主观能动性，在生命周期的不同阶段，将资金分散于适合自身风险水平的基金。

　　被动指数基金属于权益产品，其净值多与权益市场整体或行业板块的表现高度相关，或更适合能够承受一定波动，希望在未来投资周期中换取更高收益空间的投资者。

　　注：目标风险指数股票资产权重上限数据来自2021年4月中证指数有限公司发布的“中证目标风险指数系列”，具体养老目标基金的股票资产权重及风险水平请参考产品法律文件。

　　2、选产品

　　基于个人的养老目标以及风险偏好做好投资定位后，便可以选择相对应的产品。目前，华泰柏瑞旗下有1只养老目标FOF 基金，以及4只指数基金可通过个人养老金资金账户进行投资，有望为投资者提供更百搭、更专业、更多元的养老投资工具，大家可按需挑选。

　　l 养老目标基金

　　华泰柏瑞祥泰稳健养老目标一年持有Y（020340）（本基金名称中包含“养老”不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，本基金不保本，可能发生亏损。本基金风险等级R2）

　　l 被动指数基金

　　布局优势核心，共享发展红利：沪深300ETF联接基金Y类份额（022948），中证A500ETF联接基金Y类份额（022947）

　　红利低波，时间之友：中证红利低波动ETF联接基金Y份额（022951）

　　高成长高弹性，聚焦新质生产力：上证科创板50成份ETF联接基金Y类份额（022950）

　　风险提示：基金有风险，投资需谨慎。如需购买相关基金产品，请您关注投资者适当性管理相关规定，提前做好风险测评，并根据您自身的风险承受能力购买与之相匹配的风险等级的基金产品。基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成基金业绩表现的保证。指数由中证指数有限公司(“中证”)编制和计算，其所有权归属中证。中证将采取一切必要措施以确保指数的准确性，但不对此作任何保证，亦不因指数的任何错误对任何人负责。基金投资需注意投资风险，请仔细阅读基金合同、基金招募说明书及产品资料概要等法律文件，了解基金的具体情况。上证科创板50成份ETF联接基金Y类份额投资于科创板，会面临科创板机制下因投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括但不限于科创板上市公司股票价格波动较大的风险、流动性风险、退市风险等。除另有规定外，投资者购买Y类基金份额的款项应来自其个人养老金资金账户，基金份额赎回等款项也需转入个人养老金资金账户，投资者未达到领取基本养老金年龄或者政策规定的其他领取条件时不可领取个人养老金。个人养老金基金名录由中国证监会确定，每季度通过相关网站及平台等公布。本基金Y类基金份额运作过程中可能出现不符合相关条件从而被移出个人养老金基金名录的情形，届时本基金将暂停办理Y类基金份额的申购，投资者由此可能面临无法继续投资Y类基金份额的风险。Y份额产品不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，产品不保本，可能发生亏损，请您仔细确认了解产品特征。华泰柏瑞祥泰稳健养老目标一年持有Y对于每份基金份额设置一年最短持有期限，基金份额在最短持有期内不办理赎回及转换转出业务。自最短持有期结束后即进入开放持有期，可以办理赎回或转换转出业务。本基金名称中包含“养老”字样，但并不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺。本基金不保本，可能发生亏损。本基金为基金中基金，基金资产主要投资于其他公开募集证券投资基金的基金份额。本基金整体表现受所投资基金的影响：如基金公司经验管理风险、基金运作风险、基金投资风险、巨额赎回引起的净值变动风险、投资于QDII基金及香港互认基金的风险、投资港股通标的股票的风险。

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